FORMACIÓN

MICRO

Enhancing Competitiveness of Microenterprises in Rural Areas

Unidad 1: Fundamentos del flujo de caja

Gestión del flujo de caja

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•es un proceso que implica cobrar pagos, controlar desembolsos, cubrir deficits, predecir las necesidades de efectivo, invertir en fondos inactivos, y compensar a los bancos que respaldan estas acciones.

•la gestión del flujo de caja requiere de coordinación entre la tesorería y las operaciones que se realizan.

•la tecnología y los sistemas electrónicos para conseguir información financiera se pueden convertir en información útil para la toma de decisiones.

Efectivo para la agroindustria

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•La gestión del flujo de caja se puede practicar desde el punto en que cada euro disponible funcione, bien cubriendo el pago de cheques o generando ingresos.

•La gestión del flujo de caja es un proceso muy complejo – y se incrementa en el caso de la agroindustria

Pregunta crítica

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Recursos y aplicaciones del efectivo

•la cuestión de que se hizo con los ingresos comerciales.

•usado para comprar maquinaria y equipamiento adicional

•usado para hacer crecer el negocio y/o comprar terrenos adicionales

•usado para gastos mayores de la vida familiar.

•diversificar inversiones fuera de la granja

•¿Cuánto debería hacer crecer las reservas de efectivo de la granja?

Un ejercicio del Manchester Science Enterprise Centre - Tus Costes

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•Materias primas y equipo

•Salarios

•Impuestos

•Facturas de servicios públicos – gas, electricidad, teléfono, correos, etc

•Locales (alquiler o hipoteca)

•Gastos de envío

•Pagos de préstamos

· Costes de Marketing y publicidad

Tus Ingresos en Efectivo

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•Inversiones

•Ventas de bienes

•Subscripciones a servicios

•Venta de derechos de Propiedad Intelectual

•Dinero de royalties

· Venta de activos

Análisis para cubrir gastos

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•Necesitamos vender suficientes productos para cubrir gastos = Punto de equilibrio

•Costes variables: varían en proporción a la producción. Por ejemplo, las materias primas

•Costes fijos: no cambian. Por ejemplo, alquiler, salarios

•¡Los costes fijos por unidad decrecen al hacer más productos!

Ciclo del Capital de Trabajo

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Tres estados claves

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•Balance – Una ‘instantánea’ de la situación financiera de la empresa en un determinado momento (por ejemplo, a fin de año)

–Activos, Pasivos, Patrimonio del propietario

•Pérdidas y Ganancias – Desde ...hasta…. (Normalmente en un periodo de 12 meses)

–Ingresos y Gastos

•Efectivo – Desde ….hasta….

–Ingreso y Salida de efectivo

Flujo de Caja en un Negocio

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Flujo de Caja (1/2)

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•El flujo de caja interno y externo de una empresa

•Puede ser positivo o negativo

•Se mueve constantemente

•¡Es muy importante mantenerlo actualizado diariamente si somos una empresa nueva!

•NO son sencillamente ventas menos gastos

Flujo de Caja (2/2)

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El dinero efectivo es el rey

Analizando el Flujo de Caja

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1.Flujo de Caja Neto ¿+ve o –ve? ¿Qué problemas hay?

2.Determinar principales causas del problema – ¿gastos o ingresos?

3.¡Empresas rentables con libros llenos de pedidos aún pueden fracasar !

Usar la Regla de Pareto (80:20)

Declaración de Ganancias y Pérdidas

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•Es un informe de ingresos y gastos en un periodo de tiempo.

•Muestra ganancias.

•¿Cómo se relaciona con el efectivo?

•Algunos términos:

–Volumen de ventas

–Coste de los Bienes vendidos

–Beneficio Bruto

–Beneficio Neto

Detalles de Pérdidas y Ganancias

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Ventas

Coste de los Bienes vendidos

= Beneficio Bruto

Gastos operativos

= Beneficio Operativo o Ganancias antes de intereses e impuestos (EBIT)

Interés

=Beneficios ante impuestos (EBT)

Impuestos

= Beneficio Neto

Hoja de Balance

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¿Por qué hacer esto ?

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•Demostrar a los inversores que eres rentable (o para pronosticar la rentabilidad)

•Identificar áreas donde la empresa puede mejorar e identificar problemas potenciales

•Mostrar a los inversores nuestra eficacia

•¡Mostrar a clientes y proveedores que estarás ahí el próximo año !

•¡Las leyes pueden exigirlo !

Palabras clave

flujo de caja

Objetivos

La unidad procura una introducción a la gestión del flujo de caja, especialmente en el sector de la agroindustria

Descripción

Curso sobre Fundamentos del flujo de caja

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