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Enhancing Competitiveness of Microentreprises in Rural Areas

Unità 1: Fondamenti del flusso di cassa
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Unità 1: Fondamenti del flusso di cassa

Gestione del flusso di cassa

•Il flusso di cassa consiste nell’ammontare delle risorse finanziarie nette prodotte dall’impresa in un anno, come differenza tra tutte le entrate e tutte le uscite generate. 
•Alla base della corretta gestione del flusso di cassa c’è la tesoreria: questa contribuisce a mantenere una efficiente struttura del capitale circolante ed è convolta nelle attività di sviluppo aziendale.
•Tecnologia e sistemi elettronici per raccogliere diverse informazioni finanziarie e formattarle in reports utili per il processo decisionale.
Domande critiche

Impiego del denaro

•La questione di cosa è stato fatto con i profitti aziendali.
•Utilizzato per acquistare nuove attrezzature e macchinari
•Utilizzato per ampliare l’impresa e/o acquistare nuovi terreni
•Utilizzato per le maggiori spese di vita familiare
•Investimenti diversificati lontano dall’azienda agricola
•In che modo aumentare le riserve di cassa dell’azienda agricola?
Il denaro per le imprese agroalimentari

•La gestione del flusso di cassa può essere praticata fino al punto in cui ogni euro disponibile è al lavoro per coprire il pagamento di assegni o produrre reddito.
•la gestione del flusso di cassa continua ad essere un processo complesso, in particolare nelle industrie agroalimentari.
Un esercizio del Manchester Science Enterprise Centre - I tuoi costi

•Materie prime e attrezzature
•Stipendi
•Tasse
•Bollette  – gas, elettricità, telefono, posta etc
•Uffici (Affitto o Mutuo)
•Costi di spedizione
•Rimborso dei prestiti
•Costi di Marketing e pubblicità
Le tue entrate (Cash Inflows)

•Investimenti
•Vendita di beni
•Abbonamento ai servizi
•Vendita dei diritti di Proprietà Intellettuale
•Denaro dalle royalties
Analisi del Break even

•Quantità di prodotto venduto necessaria a coprire i costi = Break even point (Punto di pareggio)
•Costi variabili: variano in rapporto alla produzione

   es. le materie prime

•Costi fissi: non subiscono variazioni

   es. affitto, stipendi

•I costi fissi per unità diminuiscono quando aumenta il livello di attività (produzione di prododtti)
Working Capital Cycle (Capitale Circolante Netto)
Tre concetti fondamentali

•Bilancio – Uno ‘snap shot’ della situazione finanziaria aziendale in un determinato momento (es. La fine dell’anno)
–Attività, Passività, Patrimonio netto
•Conto Profitti e Perdite – Da…..a…. (generalmente un periodo di 12 mesi)
–Entrate (Reddito) e Uscite
•Rendiconto Finanziario  – Da ….a….
–Entrate e Uscite
Flusso di cassa in un’impresa
Flusso di cassa (1/2)

•Il flusso di cassa interno ed esterno ad un’azienda
•Può essere positivo o negativo
•Immagine in continuo movimento
•Particolarmente importante per una nuova start-up, può essere aggiornato quotidianamente
•NON si tratta semplicemente dei ricavi meno le spese
Flusso di cassa (2/2)
Analizzare il flusso di cassa

1.Flusso di cassa netto positivo o negativo? Quali sono i problemi?
2.Determina le cause principali dei problemi – costi o profitti?
3.Le aziende redditizie possono sempre fallire!

Usa il Principio di Pareto (80:20)
Conto Economico

•Documento che espone i risultati di un esercizio attraverso la rappresentazione dei costi sostenuti e dei ricavi conseguiti lungo un certo periodo di tempo.
•Mostra i profitti.
•In che modo è collegato al denaro?
•Alcuni termini:
–Vendite/Fatturato
–Costo dei beni venduti
–Profitto Lordo
–Profitto Netto
 
Dettagli di profitti e perdite

Vendite

Meno: costo dei beni venduti

= Profitto Lordo

Meno: Costi Operativi

= Utile operativo o Guadagno prima di Interessi e Tasse

Meno: Interessi

= Guadagno prima delle Tasse

Meno: Tasse

= Profitto Netto
Bilancio
Perchè farlo ?

•Per mostrare agli investitori che la tua azienda è redditizia (o per prevederne la redditività)
•Per identificare potenziali problemi e i margini di miglioramento per la tua azienda
•Per mostrare agli investitori che sei efficiente
•Per mostrare a clienti e fornitori che sarai ancora sulla piazza il prossimo anno!

Può essere richiesto dalla legge!

Manchester Science Enterprise Centre


Parole chiavi

flisso di cassa

Obiettivi/traguardi

L’Unità fornisce un’introduzione alla gestione del flusso di cassa, in particolare nelle industrie agroalimentari

 Descrizione

Corso su Fondamenti del flusso di cassa

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SERVIZI

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C. Palma del Río, 19
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